审计问题整改情况

云南省农垦局2020年度预算执行和
其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果

来源:云南省审计厅          2021-10-15 17:29:29 【字体:

根据《中华人民共和国审计法》的规定,云南省审计厅于2021年3月至4月对云南省农垦局(以下简称省农垦局)2020年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计,并延伸审计了省农垦局下属省热作所等3个单位。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

省农垦局主管部门为云南省农业农村厅,属参照公务员法管理的正厅级、公益一类事业单位。内设6个正处级机构和离退休人员办公室。核定事业编制49人,车辆编制5辆,2020年末实有人员57人,实有车辆5辆。

审计结果表明,省农垦局基本能够按照国家有关预算和财经法规编制部门预算。部门决算草案编制基本完整,符合国家有关会计制度规定,财务管理和会计核算基本规范。但本次审计也发现,省农垦局还存在违反规定提高标准发放补助,资产核算管理不规范,长期借款未及时清理等问题。

二、审计发现的主要问题

(一)预算编制及执行方面发现的问题

1.省农垦局下属省热作所违规制定制度,扩大开支范围列支单位退休人员住院护理费2.68万元。

2.省农垦局下属省农业设计院擅自提高标准多发放扶贫工作队员生活补助1.78万元。

3.省农垦局下属省农业设计院违规发放过节费0.2万元。

(二)决算草案编制方面发现的问题

4.省农垦局机关汇总决算报表多反映收入424.83万元、支出424.83万元。

(三)国有资产管理方面发现的问题

5.购买杀毒软件、信息管理系统、文件柜等支出1.37万元,未列入单位会计账“无形资产”“固定资产”科目核算管理。

6.省农垦局下属省热作所、省农业设计院将应计入“无形资产”科目核算的财务软件等支出22.31万元计入“固定资产”科目核算。

7.省农垦局机关和下属2个单位未按规定进行政府采购,涉及金额2.27万元。

(四)减税降费方面发现的问题

8.省农垦局机关未按规定对承租经营性房产租户减免房租。

(五)其他方面发现的问题

9.长期借款逾期未归还,涉及本金和利息3479.97万元。

10.未按政府会计制度规定计提坏账准备。

11.往来款长期挂账未清理,涉及金额1277.79万元。

12.省农垦局下属省热作所未严格执行医疗保障相关政策,涉及资金6.28万元。

13.公务用车管理不规范,未严格执行回单位停放规定。

三、审计处理及建议

针对上述问题,省审计厅已按照国家法律、法规的相关规定,及时出具了审计报告,并下达了审计决定书。责成省农垦局督促省热作所修订完善相关制度规定、督促省农业设计院收回违规多发放的生活补助、督促省农业设计院收回违规发放的过节费;要求今后加强决算编制工作,确保决算数据真实、准确、完整;责成省农垦局及下属单位补记“无形资产”和“固定资产”科目;责成省农垦局督促下属单位调整有关会计账目;要求严格执行政府采购法的相关规定;要求及时清理退还承租户少减免的租金,认真落实云南省有关减税降费政策;要求尽快协商相关单位清理结算长期借款;要求对不能收回的款项及时计提坏账准备;要求及时清理、结算往来款项;要求督促省热作所及时协商省医疗保障局和当地医保主管部门妥善解决离休干部的医疗保障问题;要求加强公务用车的使用管理。

针对审计发现的问题,省审计厅建议:一是进一步健全完善和规范单位内部控制制度。二是强化对所属单位经费开支使用情况和预算执行情况的跟踪问效。三是进一步加强对单位资产的日常管理。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题,省农垦局进行了认真的整改。根据省农垦局提供的整改资料,截至2021年8月27日,整改情况如下:针对扩大开支范围列支退休人员住院护理费问题,省热作所修订了相关制度规定,已完成整改;针对省农业设计院擅自提高标准多发放扶贫工作队员生活补助1.78万元问题,收回了违规多发放的生活补助,已完成整改;针对省农业设计院违规发放过节费0.2万元的问题,收回了违规发放的过节费,已完成整改;针对省农垦局汇总决算报表多反映收入和支出424.83万元问题,审计期间,省农垦局在财政部门批复决算前进行了纠正和调整,已完成整改;针对购买杀毒软件、信息管理系统、文件柜,未列入单位会计账“无形资产”“固定资产”科目核算管理问题,已补记无形资产和固定资产科目,已完成整改;针对省农垦局下属2个单位将应计入“无形资产”科目核算的财务软件等支出计入“固定资产”科目核算问题,调整了有关会计账目,已完成整改;针对省农垦局机关和下属2个单位未按规定进行政府采购问题,纳入了政府采购预算,已完成整改;针对农垦局机关未按规定对承租经营性房产租户减免房租问题,已按一个合同期减免,已完成整改;针对长期借款逾期未归还,涉及本金和利息3479.97万元问题,省农垦局正协商相关单位清理结算,正在整改;针对不能收回的款项未及时计提坏账准备金问题,已计提坏账准备,已完成整改;针对往来款长期挂账1277.78万元未清理问题,省农垦局正与相关单位沟通协调,正在整改;针对省热作所未严格执行医疗保障相关政策问题,省热作所已向西双版纳医保部门申请协商,正在整改;针对公务用车管理不规范问题,已由省农垦局指定停放地点,已完成整改。

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