根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅于2021年3至4月，对云南省搬迁安置办公室（以下简称省搬迁安置办）2020年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

省搬迁安置办是云南省发展和改革委员会管理的参公管理事业单位，下属一个自收自支的公益二类正处级事业单位。

审计结果表明，省搬迁安置办基本能够按照省财政批复的部门预算执行，预算收支符合国家有关预算和其他财经法规的规定。“三公”经费逐年下降，对以前年度审计发现问题进行了整改。但本次审计也发现，省搬迁安置办还存在未将下属单位纳入预决算、会计基础工作薄弱、项目管理不完善、绩效评价制度不健全、内控制度执行不到位和管理存在漏洞等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）部门预决算编制不完整，未将下属单位纳入预决算，决算少反映下属单位当年收入1005.67万元、支出749.77万元。

（二）结转两年以上项目资金421.07万元，未按规定上缴省级财政。

（三）云南省水库移民综合管理信息系统项目建设未达到预期目标，涉及金额587.94万元。

（四）未按规定出台项目资金管理及绩效评价规章制度。

（五）省搬迁安置办及所属省移民开发技术服务中心违规设置会计账套进行核算，未执行政府会计准则制度。

（六）制度执行不到位，监督管理存在漏洞。

（七）部分移民安置补偿资金未按规定在国有控股银行开户存储，未与银行签订资金管理责任书。

（八）未按规定代扣代缴个人所得税。

（九）资金管理制度不完善、执行不到位。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，省审计厅已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达审计决定书。对结转两年以上项目资金作收缴省级财政处理。要求将下属单位纳入预决算管理，完整编报本部门预决算；认真评估、修正信息系统项目建设内容，确保实现预期目标；按规定规范项目支出管理及绩效评价工作；按照政府会计准则进行核算，规范会计管理；执行相关内控制度，加强内部管理监督，确保制度得到执行；履行个人所得税代扣代缴义务，依法向税务机关申报缴纳个人所得税；开设专户，将所有独立费用划入专户存储，确保独立费用家底清晰，资金安全完整。

针对审计发现的问题，省审计厅建议：一是进一步增强法制观念，严格执行法律法规及政策要求；二是注重制度规范建设，及时健全完善相关制度；三是强化内控制度执行和监督检查，确保业务管理规范、资产安全完整；四是重视会计核算管理，确保财务报告信息全面客观准确。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，省搬迁安置办高度重视，认真整改。根据省搬迁安置办提供的整改资料，截至2021年11月2日，整改情况如下：针对部门预决算编制不完整，决算少反映下属单位当年收支的问题，要求按规定编制部门2021年度决算和2022年度预算，正在整改；针对结转两年以上项目资金421.07万元未按规定上缴省级财政的问题，已于2021年6月9日上缴省财政，已完成整改；针对云南省水库移民综合管理信息系统项目建设未达到预期目标，涉及金额587.94万元的问题，印发了《云南省搬迁安置办公室项目管理办法》，强化了项目的调研论证和前期工作管理，确保项目建设达到预期目标。对综合管理等三个平台原系统的相关功能模块进行了改造提升和完善拓展，已完成整改；针对未按规定出台项目资金管理及绩效评价规章制度的问题，印发了《云南省搬迁安置办公室预算绩效管理办法》，修订完善《云南省搬迁安置办公室经费管理办法》，明确了项目实施责任、绩效目标编制及跟踪评价考核等要求，强化项目经费绩效管理，已完成整改。针对违规设置会计账套进行核算，未执行政府会计准则制度的问题，省搬迁安置办已按政府会计准则制度规定进行核算，已完成整改；省移民开发技术服务中心拟于2022年1月1日起使用云南省预算单位会计核算系统进行会计核算，正在整改；针对制度执行不到位，监督管理存在漏洞的问题，制定了《云南省搬迁安置办公室财务印章管理办法》，印发了《云南省搬迁安置办公室机关内部控制制度》，同时强化监督检查，确保制度得到有效执行，已完成整改；针对部分移民安置补偿资金未按规定在国有控股银行开户存储，未与银行签订资金管理责任书的问题，审计期间已办理了民生银行昆明分行账户的销户手续，分别与开户银行签订了《水利水电建设征地和移民安置补偿资金安全管理责任书》，已完成整改；针对未按规定代扣代缴个人所得税问题，已于5月11日补缴了税款0.76万元，已完成整改；针对资金管理制度不完善、执行不到位的问题，修订了《云南省大中型水利水电工程建设征地补偿和移民安置资金财务管理办法》《云南省大中型水利水电工程建设征地补偿和移民安置资金会计核算办法》《云南省省级大型水电工程建设征地移民安置补偿独立费用使用管理办法》3个制度，不断强化监督管理，正在整改。