根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅于2021年3至4月，对云南省发展和改革委员会（以下简称省发展改革委）2020年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，并延伸审计了云南省宏观经济研究院、云南省经济信息中心（以下简称省信息中心）等3个下属单位，对有关情况进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

省发展改革委是省政府组成部门，主要承担统筹协调全省经济社会发展、规划重大建设项目和生产力布局等职责，为省级财政一级预算单位，内设职能部门37个。核定人员编制368人，2020年末实有人员307人；现有二级预算单位8个，核定人员编制360人，2020年末实有人员236人。

审计结果表明，省发展改革委部门预算执行情况基本真实、合法，部门预算及“三公”经费预算情况能够按规定向社会公开。但本次审计发现结余资金未按规定上缴财政，在项目未完成情况下全额支付项目工程款，部分省预算内投资项目安排不合理、不细化等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制及执行方面发现的问题

1.结余资金2416.84万元未按规定上缴财政。

2.省信息中心房租收入77.55万元未上缴财政。

3.项目管理不规范，在项目尚未完成情况下全额支付项目工程款4613.91万元。

4.超标准收取履约保证金1380.58万元。

（二）预算绩效管理方面发现的问题

5.省预算内三年滚动投资计划编制滞后。

6.部分省预算内投资项目安排不合理、不细化，导致资金16881万元未发挥效益。

7.部分预算支出项目执行进度较慢，未达到绩效目标要求。

（三）决算草案编制方面发现的问题

8.省信息中心多计支出51.93万元。

（四）国有资产管理方面发现的问题

9.部分项目交付使用后，未按规定纳入固定资产或无形资产管理核算，涉及金额5147.59万元。

10.省信息中心车辆超编、资产账实不符、多计固定资产14.80万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，省审计厅已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，并下达了审计决定书。对结余资金未按规定上缴财政的问题，责成省发展改革委及所属单位将结余资金上缴省级财政；对省信息中心房租收入未上缴财政的问题，责成省信息中心严格执行相关规定，将房租收入上缴省级财政；对项目管理不规范，在项目尚未完成情况下全额支付项目工程款的问题，要求省发展改革委在今后项目中加强预算执行进度及合同管理，按项目进度支付进度款，真实反映预算执行情况；对超标准收取履约保证金的问题，要求省发展改革委及时清退多收取的履约保证金，并严格按照相关规定执行，确保中标单位权益；对省预算内三年滚动投资计划编制滞后的问题，要求省发展改革委认真贯彻落实国家深化投融资体制改革相关规定，尽快完善省预算内三年滚动投资计划，严格规范政府投资行为；对部分省预算内投资项目安排不合理、不细化，导致部分资金未发挥效益的问题，要求省发展改革委规范省预算内投资项目审批，避免审核项不严，造成资金闲置；对部分预算支出项目执行进度较慢，未达到绩效目标要求的问题，要求省发展改革委应加强对项目动态跟踪，采取措施加快项目实施进度，提高资金使用效益；对省信息中心多计支出的问题，责成省信息中心调整账务，真实反映项目还贷情况并纳入部门决算报表反映；对部分项目交付使用后，未按规定纳入固定资产或无形资产管理核算的问题，要求省发展改革委及所属单位加强资产管理，真实、完整地反映本单位资产状况；对省信息中心车辆超编、资产账实不符、多计固定资产问题，要求省发展改革委督促省信息中心对超编制使用的公务用车及时完善相关手续，加强固定资产管理。

针对审计发现的问题，省审计厅建议：一是提高省预算内项目安排合理性。二是加强项目管理和资金的使用。三是强化项目绩效管理。四是加强政府投资管理。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，省发展改革委进行了认真整改。根据省发展改革委提供的资料，截至2021年10月15日，整改情况如下：对结余资金2416.84万元、省信息中心房租收入77.55万元未上缴财政的问题，省发展改革委及省信息中心已将上述结余资金及房租收入上缴省级财政，已完成整改；对项目管理不规范，在项目尚未完成情况下全额支付项目工程款问题，省发展改革委已责成相关处室做出深刻检查，逐一分析问题成因，并要求委办公室严把审核关，已完成整改；对超标准收取履约保证金问题，已清退多收取的履约保证金1167.31万元，省发展改革委将进一步加快项目竣工验收进度，及时清退多收取的履约保证金，正在整改；对省预算内三年滚动投资计划编制滞后问题，省发展改革委完善了云南省固定资产投资项目综合管理平台中省预算内三年滚动计划编制流程，已完成整改；对部分省预算内投资项目安排不合理、不细化，导致部分资金未发挥效益问题，省发展改革委将逐项核实前期工作进展，拟出台《云南省省级政务信息化项目管理办法》，切实规范省级政务信息化项目立项审批、评估验收有关事宜，已完成整改；对部分预算支出项目执行进度较慢，未达到绩效目标要求问题，省发展改革委加强了对预算项目支出绩效目标的审核，对项目实施动态跟踪，已完成整改；对省信息中心多计支出问题，已进行账务调整，将在2021年部门决算报表中如实反映项目还贷情况，已完成整改；对部分项目交付使用后，未按规定纳入固定资产或无形资产管理核算问题，省发展改革委对交付使用的资产进行了暂估入账，已完成整改；对省信息中心车辆超编、资产账实不符、多计固定资产问题，省信息中心按要求完善了相关处置手续，对已处置的车辆进行了账务处理，已完成整改。