根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅于2021年3至4月，对云南省福利彩票发行中心（以下简称省福彩中心）2020年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了专项审计调查，对有关情况进行了必要的延伸和追溯。现将审计调查结果公告如下：

一、基本情况

省福彩中心是云南省民政厅直属正处级自收自支事业单位（属于省级财政一级预算单位），为独立编制预算、决算的单户机构。内设职能部门7个，核定人员编制25人，2020年末实有人员37人(编内21人，编外16人），核定车辆编制0辆（自收自支事业单位车辆不核定编制，单位自筹，由主管单位报省机关事务管理局备案），实有车辆7辆。

审计结果表明，省福彩中心基本能够按照省财政批复的部门预算执行，预算收支基本符合国家有关预算和其他财经法规的规定，会计核算基本能够按照政府会计准则和政府会计制度的要求反映部门预算执行及其他财政财务收支情况。在2020年疫情严峻的形势下，仍取得了年彩票销量创历史新高的成绩，跃居全国第七位，3D游戏连续8年排名全国第一位，为筹措慈善公益金做出了贡献。但本次审计调查也发现，省福彩中心在预算执行、招投标及合同管理、国有资产管理等方面还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）违规为编外人员缴纳公务员医疗补助40.14万元。

（二）违规超标准支付培训费3.69万元。

（三）未对3个服务项目投标人资格进行严格审查审核。

（四）未严格履行验收手续即支付项目款。

（五）国有资产处置未履行报批手续。

（六）固定资产账实不符，涉及金额202.50万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，省审计厅已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。针对违规为编外人员缴纳公务员医疗补助40.14万元的问题，责成省福彩中心主动与云南省医疗保障局进行对接，明确相关政策，并按政策及时整改；针对违规超标准支付培训费3.69万元的问题，责成省福彩中心严格执行相关规定，杜绝此类问题再次发生;针对未对3个服务项目投标人资格进行严格审查审核的问题，责成省福彩中心严格执行政府采购及招标投标相关规定，对相关责任人进行责任追究，杜绝此类问题再次发生；针对未严格履行验收手续即支付项目款的问题，责成省福彩中心严格执行项目验收相关规定，在保证项目达到预期目标或合同约定目标，经验收合格后再支付合同款项，以确保财政资金安全，今后应杜绝此类问题再次发生;针对国有资产处置未履行报批手续的问题，要求省福彩中心及时向省财政厅专题报告，并严格按照省财政厅的相关工作要求办理;针对固定资产账实不符，涉及金额202.50万元的问题，要求省福彩中心及时与省民政厅对接，理清产权归属关系，确保固定资产账实相符。

针对审计调查发现的问题，省审计厅建议：一是加强对采购事项招标投标、验收等方面的管控，避免风险隐患产生。二是对使用和管理的各项资产，应严格按照相关制度，据实登记或注销有关账务，准确、完整反映资产状况。对闲置的彩票销售大厅及原福利彩票培训中心房产妥善管理，有效利用好国有资产，确保国有资产保值增值。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次专项审计调查发现的问题，省福彩中心高度重视，进行了认真整改。根据省福彩中心提供的整改资料，截至2021年10月31日，整改情况如下：针对违规为编外人员缴纳公务员医疗补助40.14万元的问题，云南省医疗保障局已于2021年7月办理了省福彩中心编外人员公务员医疗补助停保业务，从8月起停止缴纳编外人员的公务员医疗补助，已完成整改；针对违规超标准支付培训费3.69万元的问题，省福彩中心将严格按照《云南省财政厅中共云南省委组织部关于调整云南省省级机关培训费综合定额标准的通知》（云财行〔2020〕270号）的规定，据实结算培训费，严控培训费的支出及费用报销，已完成整改；针对未对3个服务项目投标人资格进行严格审查审核的问题，省福彩中心已对相关责任人进行批评教育，责成写出书面检查，并以此为鉴，杜绝此类问题再次发生，已完成整改；针对未严格履行验收手续即支付项目款的问题，省福彩中心再次对项目的完成情况、内容、质量等进行了验收，于2021年4月12日补齐了该项目的验收手续，同时，对“云南省福利彩票发行中心市场营销及广告宣传专用技术服务”合同未严格审核把关和组织项目验收的问题，已责成项目执行方按合同约定补足发稿数量，并指定专人负责监督相关州市报纸媒体按约定补足发稿数量，已完成整改；针对国有资产处置未履行报批手续的问题，省福彩中心于2021年7月19日将云南省彩票培训中心资产清算注销的情况向省财政厅进行了专题报告，已完成整改；针对固定资产账实不符，涉及金额202.50万元的问题，省福彩中心已向省民政厅专题报告，正在整改。